Альтернативные методы оценки кредитоспособности заемщика

Финансы » Методики по оценке кредитоспособности клиентов банков » Альтернативные методы оценки кредитоспособности заемщика

Страница 1

Оценка денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика. Целью анализа денежных потоков является выявление уровня достаточности формирования денежных средств, разработка мероприятий эффективного использования денежных средств и сбалансированности отрицательных и положительных потоков денежных средств по общему объему и видам деятельности.

Анализ денежного потока является одним из способов оценки предприятия – клиента. При этом составляется график движения средств заемщика за период . Информационной базой для анализа является форма №4 «Отчет о движении денежных средств». Анализ денежных потоков осуществляется по двум направлениям:

· анализ движения денежных средств по видам деятельности; (табл.1.11).

· анализ поступления и использования денежных средств по видам, операций.

Таблица 1.11 Движение денежных средств по видам деятельности за 2010г. (тыс. р.)

показатели

поступило

(тыс. р.)

направлено

(тыс. р.)

сумма

(тыс. р.)

Остаток денежных средств на начало периода

Движение средств по текущей деятельности:

– оплата труда

– отчисления на социальные нужды

Всего по текущей деятельности

Движение средств по инвестиционной деятельности

Движение средств по финансовой деятельности

Итого чистое изменение средств

Остаток денежных средств на конец отчетного периода

9885505

9885505

105222

1087

6594897

1707817

851358

9154072

382433

443713

74868

731433

– 277211

– 442626

86464

Источник: собственная разработка на основе анализа экономической литературы и финансовой отчетности анализируемого предприятия.

Как видно из таблицы 1.11 наибольшее движение денежных средств осуществлялось по текущей деятельности, а наименьшее по инвестиционной.

Денежные потоки по видам деятельности делятся на движение средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности. Денежные потоки по текущей деятельности состоят из потоков поступающей выручки от оплаты счетов реализации, поставщиков, получения краткосрочных кредитов и пр. Движение средств по инвестиционной деятельности связано с приобретением или реализацией основных средств, созданием долгосрочных активов, поступлением дивидендов и процентов. Денежные потоки по финансовой деятельности включают поступление средств вследствие получения кредитов и займов, финансовых вложений, а также погашения задолженности по ранее полученным кредитам и выплаты дивидендов. Для анализа составляется таблица, где отражается изменение средств по видам деятельности. Анализ поступлений и использования средств по видам операций позволяет определить источники и направления расходования средств как в абсолютном размере, так и в доле от суммы всех источников средств. Классификация поступлений и использования средств предприятия приведена в табл. 1.12

Таблица 1.12 Анализ поступлений и использования денежных средств за 2010г. (тыс. р.)

показатели

Абсолютная величина, тыс. р.

 

1. Поступления и источники денежных средств

Выручка от реализации товаров, работ, услуг

Реализация основных средств и иного имущества

Авансы, полученные от покупателей (заказчиков)

Бюджетные ассигнования и иные целевые финансирования

Кредиты , займы

Дивиденды, проценты но финансовым вложениям

Прочие поступления

Всего поступлений денежных средств

8883252

22309

1071045

1087

14727

9991814

 

2.Использование денежных средств

Оплата приобретенных товаров, работ, услуг

Оплата труда

Отчисления на социальные нужды

Выдача подотчетных сумм

Финансовые вложения

Выплата дивидендов , процентов

Расчеты с бюджетом

Оплата процентов по кредитам ,займам

Прочие выплаты, перечисления

Итого использовано денежных средств

3.Изменение денежных средств

4611700

1707817

851358

20795

1050887

47569

1590092

9980218

86464

Страницы: 1 2 3 4

Статьи по теме:

Оптимизация портфеля ценных бумаг на основе современной теории портфеля
Для принятия инвестиционного решения необходимо ответить на основные вопросы: какова величина ожидаемого дохода, каков предполагаемый риск, насколько адекватно ожидаемый доход компенсирует предполагаемый риск. Помочь решить эти проблемы позволяет современная теория портфеля, основателям которой явл ...

Переспективы развития российского рынка акций
Наступивший 2010 год не принес столь долгожданное избавление от мирового кризиса. Последствия тяжелейшего глобального экономического коллапса будут еще долго давать о себе знать, несмотря на то, что процесс восстановления экономики во всем мире уже идет, но, к сожалению, весьма медленно и вяло. Не ...

Перспективы интеграции отечественного фондового рынка в мировой рынок и основные векторы развития фондовых рынков стран СНГ
На сегодняшний день развитие мировых и региональных фондовых рынков идет в направлении усиления взаимодействия, которое характеризуется допуском зарубежных участников рынка, проведением торгов ценных бумаг иностранных государств и другими тенденциями, характеризующими финансовую глобализацию. Все в ...


Разделы сайта

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru