Качественный анализ кредитоспособности заемщика

Финансы » Методики по оценке кредитоспособности клиентов банков » Качественный анализ кредитоспособности заемщика

Страница 2

Система оценок должна включать некоторое количество классов (категорий) заемщиков с определенными пределами сумм баллов по каждому. Обычно при оценке кредитоспособности первый класс рассматривается как самый высокий, в зависимости от принятого в системе порядка ранжирования (от лучшего к худшему либо от худшего к лучшему значению показателя), он включает максимально или минимально возможную сумму баллов.

Порядок определения кредитоспособности на основе качественного анализа рассматривается по его наиболее традиционным направлениям.

Анализ финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость предприятия характеризуется состоянием собственных и заемных средств и анализируется с помощью как абсолютных, так и относительных показателей. Качественный анализ предполагает расчет показателей, о которых шла речь в разделе 2.2.

Показатели обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования являются базой для классификации финансового положения предприятия по степени устойчивости. Выделяют четыре типа финансовой устойчивости:

1.Абсолютная устойчивость финансового положения, которая определяется условиями: И1 , И2, И3 больше либо равно нулю. При данном типе финансовой устойчивости запасы и затраты предприятия полностью формируются за счет собственных оборотных средств, практически нет зависимости от кредитов. Такой вариант не является самым оптимальным, поскольку совсем не используются внешние источники формирования оборотных средств.

2.Нормальная устойчивость финансового положения, отвечающая условиям: И1 < 0; И2 >= 0; И3>=0. При такой ситуации организация оптимально использует собственные и кредитные ресурсы. Текущие активы превышают кредиторскую задолженность.

3.Неустойчивое финансовое положение характеризуется следующими условиями: И1 < 0; И2 < 0; И3 >= 0. Для этого состояния характерно нарушение платежеспособности, организация испытывает необходимость привлекать дополнительные источники покрытия запасов и затрат, снижается его доходность. Однако возможности для улучшения ситуации сохраняются

4.Кризисное финансовое положение определяется условиями: И1,< 0; И2 < 0; И3 < 0. Подобное состояние рассматривается как критическое, на грани банкротства, поскольку имеется просроченная дебиторская и кредиторская задолженность. Организация не способно своевременно выполнять свои финансовые обязательства.

Пинский Автобусный парк относится к третьему типу : И1 < 0; И2 < 0; И3 >=0 с неустойчивым финансовым положением. (табл.1.7)

Классификация финансового положения кредитополучателя может осуществляться путем включения в общую оценку кредитоспособности на основе баллов, которые имеет каждая группа, или непосредственно, т. е. как признак определенного класса кредитоспособности.

Таблица 1.7 Анализ показателей финансовой устойчивостиза 2010г. (тыс. р.)

Показатели

Показатели на начало

периода

тыс. р.

На конец периода, тыс. р.

.Отклонение (+. – ), тыс. р.

1. Собственный капитал

5497589

6666249

1168660

2.Внеоборотные активы

5866417

7018743

1152326

3.Собственные оборотные сродства

- 368828

- 352494

16414

4. Долгосрочные обязательства

584322

400135

-184187

5. Наличие собственных оборотных и долгосрочных обязательств для формирования запасов и затрат.

215494

47641

-167773

6. Краткосрочные кредиты и займы

511239

717526

206287

7.Общая величина основных источников

формирования запасов и затрат

726733

765167

38434

8.Величина запасов и затрат

354508

441079

85971

9. Излишек (недостаток) собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат И1

(стр. 3 – стр. 8)

- 723336

-792973

-69637

10. Излишек(недостаток) собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат И2 (стр. 5 – стр. 8)

- 139014

-392838

-253824

11 Излишек(недостаток) общей величины

основных источников формирования запасов и затрат И3 (стр. 7 – стр. 8)

372225

324688

-47537

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Статьи по теме:

Формирование депозитной политики в коммерческом банке
Как в российской, так и в зарубежной практике банковского дела депозитный портфель является важной составляющей ресурсной базы коммерческого банка (КБ). От эффективности управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации – рентабельность и ликв ...

ОАО «Белгазпромбанк», его характеристика и анализ организации кредитования физических лиц
Банк «Экоразвитие» был зарегистрирован Государственным Банком СССР в 1990 г. послуживший своего рода отправной точкой для последующих структурных трансформаций, завершившихся 27 ноября 1997 г. регистрацией совместного белорусско-российского ОАО «Белгазпромбанк» (БГПБ). Открытое акционерное общество ...

Понятие, цели и принципы системы страхования банковских вкладов
Государство в первую очередь заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс. Для решения этих целей создана Система страхования вкладов населения. Для того ...


Разделы сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru