Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Цесна Банк»

Финансы » Оценка кредитоспособности заёмщика » Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Цесна Банк»

Страница 7

Затем определим рейтинг банка.

Таблица 11 - Рейтинговая оценка надежности АО «Цесна Банк»

Показатель

Формула расчета

Рекомендуемое значение

2002

2003

2004

Генеральный коэффициент надежности

К1 = К/АР

0,5

0,2

0,2

0,1

Кросс-коэффициент

К2 = СО/АР

3

1

1,1

1,1

Генеральный коэффициент ликвидности

К3 = ЛА+ЗК/СО

0,2

0,2

0,2

0,2

Коэффициент защищенности капитала

К4 = ЗК/К

1

0,3

0,3

0,4

Коэффициент фондовой капитализации

К5 = К/УФ

3

2

2

2,5

Рейтинговая оценка, %

100

84

85

89

Рассмотрим, по каким позициям банк нельзя назвать надежным. С этой целью проанализируем показатели, составляющие рейтинговую оценку.

Генеральный коэффициент надежности показывает степень обеспеченности рискованности вложений банка его собственным капиталом. С тем, чтобы банк считался надежным, рискованные вложения банка должны быть полностью защищены собственным капиталом, тогда как фактически значение коэффициента имеет тенденцию к снижению. Итак, в случае невозврата кредитов возможные убытки могут быть покрыты за счет капитала банка в 2002 и 2003 годах на 20%, а в 2004 году на 10%, т.е. с этой точки зрения банк нельзя признать надежным в полной мере.

Кросс-коэффициент отражает, на сколько суммарные обязательства превышают работающие активы, или сколько тенге средств клиентов приходится на каждый тенге работающих активов. Рекомендуемое значение коэффициента, равное 3, требует, чтобы суммарные обязательства в 3 раза превышали работающие активы, или на каждый тенге работающих активов должно приходиться 3 тенге средств клиентов.

Обратное значение кросс-коэффициента отражает размер риска, которому подвергаются средства клиентов. Рекомендуемое значение коэффициента означает, что риску может подвергаться не более 1/3 средств клиентов.Фактическое значение кросс-коэффициента, в течение анализируемого периода увеличивается, хотя эти значения ниже рекомендуемых. Когда значение равно 1, то финансирование работающих активов полностью осуществляется за счет средств клиентов, которые на 100% подвергаются риску. Значение коэффициента, большее 1, показывает, что риску подвергаются те средства клиентов, которые определяются в части, превышающей единицу (обратное значение кросс-коэффициента).

Экономический смысл обратного значения кросс-коэффициента, равного в 2002 году 0,99, заключается в том, что риску подвергаются средства клиентов, и они составляют (1/0,99*100%) 1% суммы работающих активов. К концу периода, т.е. в 2004 году, также средства клиентов подвергались риску, и они составляют также 1% (1/0,94*100%) работающих активов. Таким образом, по этой позиции банк можно назвать вполне надежным.

Коэффициент генеральной ликвидности отражает уровень обеспеченности (защищенности) средств клиентов ликвидными активами и недвижимостью. Для того, чтобы банк считался надежным, средства клиентов должны быть полностью обеспечены. Фактические значения коэффициента на протяжении трех лет находятся в пределах рекомендуемого значения, и, следовательно, средства клиентов полностью обеспечены.

Коэффициент защищенности капитала показывает уровень защищенности капитала банка от инфляционных процессов. Банк считается надежным, если его капитал полностью вложен в основные средства и нематериальные активы и таким образом он защищен от инфляции. По моим расчетам значение коэффициента ниже рекомендуемого и повышается на протяжении всего анализируемого периода. Следовательно, банк не защищен от инфляционных процессов, но, принимая во внимание ежегодное повышение коэффициента, можно сделать вывод, что банк является надежным.

Страницы: 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Статьи по теме:

Анализ доходов и расходов ОАО «Белгазпромбанк»
Обобщающие показатели эффективности банковской деятельности – это полученный банком финансовый результат, т.е. прибыль или убыток, и коэффициенты рентабельности. Анализ этих показателей проводится путем выявления факторов, оказавших на них влияние. С позиций прибыли активы банка можно разделить на ...

Фондовая биржа как экономическая категория
Согласно действующему российскому законодательству фондовая биржа относится к участникам рынка ценных бумаг, организующим их куплю-продажу. По закону фондовая биржа не может совмещать деятельность по организации торговли ценными бумагами с другими ви­дами профессиональной деятельности на рынке ценн ...

Правовые аспекты работы платежных систем в сети интернет
Платежные системы существующие в сети Интернет, являются одной из важнейших составных частей электронной коммерции. Их нормальная работа - гарантия роста и дальнейшего развития всей электронной коммерции в целом. С правовой точки зрения сетевые платежные системы представляют собой особую форму безн ...


Разделы сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru