Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Цесна Банк»

Финансы » Оценка кредитоспособности заёмщика » Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Цесна Банк»

Страница 2

На конец отчетного года нереализованных собственных акций не имелось. Формирование резервного фонда и списание за счет данных резервов в отчетном году не производилось и остаток на 01.01.05 года составил 150 000,0 тыс.тенге.

Формирование резерва переоценки основных средств в отчетном году не производилось и остаток на 01.01.05 года составил 13 387,0 тыс.тенге.

На протяжении 2004 года Банк строго следовал утвержденному бизнес-плану и бюджету на 2004 год.

На 1 января 2005 года размер собственного капитала Банка составил 1 372 052 тыс. тенге, валюта баланса 8 996 381 тыс. тенге при плане 8 584 130 тыс. тенге (выполнение 104,8%). Валюта баланса возросла в сравнении с 2003 годом на 155,4% или на 3 208 389 тыс. тенге. Данное увеличение обусловлено увеличением привлеченных средств, а именно ростом остатков на текущих счетах клиентов с 1 912387 до 3 042 211 тыс. тенге или на 159,08 %, срочные депозиты клиентов выросли на 11,7 % составив на 1 января 2004 года 3499422 тыс. тенге. План по привлечению депозитов до востребования и срочных депозитов клиентов выполнен на 110,4%.

Привлеченные ресурсы были размещены в ссудные операции и операции с Государственными ценными бумагами. Размер ссудного портфеля на 1 января 2004 года при плане 6 165 265 тыс. тенге составил 5 687 121 тыс. тенге (выполнение плана 92,2%), портфель ценных бумаг при плане 1 200 000 тыс. тенге составил 1 743 087 тыс. тенге (выполнение плана 145,2%). Чистый доход за 2004 год банком получен в размере 294 713 тыс. тенге (выполнение плана 138,04%). Рост по сравнению с 2003 годом составил 200,3%.

Вторым действием является определение достаточности собственного капитала, который характеризуется двумя коэффициентами: К1 и К2.

Для расчета коэффициентов требуются следующие данные:

1. Собственный капитал банка ((К1+К2)-инвестиции);

2. Капитал первого уровня (К1);

3. Капитал второго уровня (К2);

4. Сумма инвестиций;

5. Сумма активов.

К1 = (оплаченный уставный капитал + дополнительный капитал + нераспределенный доход прошлых лет) – нематериальные активы – убытки прошлых лет – превышение расходов текущего года над доходами текущего года.

Таблица 4 - Расчет капитала первого уровня.

2004

2005

К1=723951

К1=750396

По данным таблицы 4 можно сделать вывод о том, что капитал первого уровня увеличился в 2004 году на 26445 тыс. тенге по сравнению с 2003 годом и составил 750396 тыс. тенге. На это повлияло, в первую очередь, увеличение дохода, что говорит о положительном моменте. К2 = размер превышения доходов текущего года над расходами текущего года + размер переоценки основных средств и ценных бумаг + размер общих резервов + субординированный долг (менее 50% от суммы К1).

Таблица 5 - Расчет капитала второго уровня.

2004

2005

К2=230612

К2=419970

По данным таблицы 5 можно сделать вывод о том, что К2 за анализируемый период также увеличился. На это повлияло увеличение резервов, что говорит с одной стороны о положительном моменте (Уменьшается риск невозвратности кредита), а с другой стороны увеличение резервов означает изъятие средств из оборота, т.е. о потере дополнительного источника получения дохода, и свидетельствует об увеличении доли ненадежных кредитов и депозитов.

Таблица 6 -

Выполнение пруденциальных нормативов за 2002-2004 гг.

Коэффициенты

2002

2003

2004

Рекомендуемое значение

1

Коэффициент достаточности собственного капитала (К1)

0,12

0,09

0,08

0,06

2

Коэффициент достаточности собственного капитала (К2)

0,28

0,22

0,18

0,12

3

Максимальный размер риска на одного заемщика (по прочим заемщикам)

0,22

0,24

0,22

0,25

4

Максимальный размер риска на одного заемщика (по связанным лицам)

0,10

0,09

0,07

0,10

5

Коэффициент текущей ликвидности

0,7

0,9

0,9

0,3

6

Коэффициент краткосрочной ликвидности

0,8

0,8

0,5

7

Максимальный размер инвестиций банка в основные средства

0,2

0,3

0,4

0,5

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Статьи по теме:

Страховая сумма и лимит ответственности
Страховой суммой является определяемая договором страхования денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страховой премии и страхового возмещения. При заключении договора страхования могут устанавливаться предельные суммы страхового возмещения (лимиты ответственности) по каждому объе ...

Рынок заёмных средств и долговые ценные бумаги
Рынок заемных средств — рынок, на котором проводятся операции по среднесрочному и долгосрочному финансированию - в отличие от денежного рынка, где совершаются преимущественно операции по краткосрочному финансированию. Долговые ценные бумаги - это средства, вложенные в обмен на получение дохода в фо ...

Анализ и тенденции рынка корпоративного кредитования по РФ
Корпоративные клиенты это юридические лица-клиенты банка (кроме кредитных организаций, субъектов Федерации и муниципальных образований). Можно выделить две основные функции организации кредитования корпоративных клиентов банком: Макроэкономическая - выполнение основной банковской задачи аккумуляции ...


Разделы сайта

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru