Анализ финансового состояния ОСБ

Страница 4

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Ликвидные активы представлены четырьмя группами:

1. Высоколиквидные (быстрореализуемые) активы (Лам), то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течении ближайшего календарного дня и могут быть незамедлительно востребованы банком:

денежные средства и драгоценные металлы;

корреспондентские счета "Ностро";

банковские карты и чеки.

2. Активы средней реализуемости (Лат), то есть активы, которые должны быть получены банком в течении ближайших 30 календарных дней:

дебиторская задолженность;

кредиты, выданные банкам, предприятиям, организациям и населению;

прочие размещенные средства.

1. Медленно реализуемые активы: вложения в ценные бумаги.

2. Трудно реализуемые активы: иммобилизационные активы.

Пассивы в соответствии со сроками их оплаты делятся на счета до востребования (Овм) и срочные счета. Кредиты выданные банком со сроком погашения свыше года (Крд), Капитал банка (К), общая сумма активов банка (А). Показатели ликвидности рассчитаны в таблице 2.5

Таблица 2.5 - Показатели ликвидности кредитной организации

Показатель

Формула

Допустимое значение,%

По состоянию на

01.01.06

01.01.07

01.01.08

Норматив мгновенной ликвидности

Лам/Овм

Мин 15

25,55%

25,88%

22,44%

Норматив текущей

Ликвидности

Лат/Овм до 30 дней

Мин 50

108,42%

96,57%

104,18%

Норматив долгосрочной ликвидности

Крд/Овм свыше года +К

Мак 120

11,36%

28,00%

41,22%

Норматив общей ликвидности

Лат/ А

Мин 20

76,56%

46,84%

43,23%

Норматив мгновенной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Так как за все три года норматив мгновенной ликвидности составляет значение больше 20 процентов, это говорит о платежеспособности и ликвидности банка.

Норматив текущей ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. На весь анализируемый период норматив текущей ликвидности составлял значения значительно превышающее норму в 50 процентов, что говорит о сбалансированности активов и пассивов банка.

Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности за весь анализируемый период составлял значение меньше 120 процентов, что показывает сбалансированность кредитной и депозитной политики, и значит, банк ведет активную политику по увеличению доходности активов.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Статьи по теме:

Источники анализа финансовых показателей страховых компаний
Особенности организации финансовой деятельности страховщиков зависят от осуществляемых видов страхования. Все страхование подразделяется на накопительное (страхование жизни) и рисковое (виды иные, чем страхование жизни). Накопительное страхование относится к долгосрочным видам страхования. Его суть ...

Специфика деятельности страховых брокеров
Развитие риск-менеджмента на предприятиях и повышение качества спроса на страховые услуги постепенно увеличивает значимость роли таких страховых посредников, как страховые брокере. На Западе высокий уровень развития института страховых брокеров способствует росту эффективности всей системы страхова ...

Совершенствование практики кредитования в банке
Проведенный анализ показал, что в исследуемом банке кредитование является основой роста дохода банков. Рост активов связан с ростом кредитного портфеля банка. Портфель достаточно диверсифицирован, в динамике наблюдается рост портфеля в целом и рост его составляющих, что говорит о правильной кредитн ...


Разделы сайта

Copyright © 2023 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru