Очередность платежей с расчетных счетов

Страница 1

Списание денежных средств со счета осуществляется кредит­ной организацией на основании распоряжения клиента. Без рас­поряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установ­ленных законом. При наличии на расчетных (текущих) счетах клиентов денежных средств, сумма которых достаточна для удов­летворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоря­жений владельца счета и других документов на списание (кален­дарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовле­творения всех предъявленных к нему требований в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, при­чиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов (группа 1); во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечис­ление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате возна­граждений по авторскому договору (группа 2); в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматри­вающим платежи в бюджет и во внебюджетные фонды (группа 3); в четвертую очередь производится списание по процентам и ко­миссиям кредитной организации (группа 5), а также по исполни­тельным документам, предусматривающим удовлетворение дру­гих денежных требований (группа 4); в пятую очередь произво­дится списание по процентам и комиссиям кредитной организа­ции (группа 5), а также по другим платежным документам в по­рядке календарной очередности (группа 6).

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к од­ной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов или наступления сроков платежа. Выда­ча денежных средств на неотложные нужды не производится.

При предоставлении в кредитную организацию платежных до­кументов по перечислению средств (получению платежа) в пра­вой стороне, в специально отведенных графах, клиенты простав­ляют очередность платежей в соответствии с очередностью, уста­новленной Гражданским кодексом Российской Федерации.

При отсутствии средств у клиентов неоплаченные документы учитываются на внебалансовых счетах: 90902 «Расчетные докумен­ты, не оплаченные в срок», 90903 «Расчетные документы клиен­тов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспон­дентских счетах кредитной организации».

Расчетные и текущие счета юридических лиц закрываются:

по заявлению владельца счета;

при изменении характера деятельности, связанной с утратой хотя бы одного из признаков, предусмотренных в Уставе юриди­ческих лиц, и т.д.;

по решению органа, создавшего предприятие, объединение, ор­ганизацию или учреждение;

при ликвидации записей по счету, за исключением учрежде­ний, состоящих на бюджете, счета которых в этих случаях не за­крываются.

Кредитная организация обязана за 10 дней письменно преду­предить владельца о закрытии его счета. Порядок закрытия бю­джетных счетов определяется инструкцией Центробанка по кас­совому исполнению государственного бюджета. Операции по рас­четным (текущим) счетам могут быть приостановлены по реше­нию государственных налоговых инспекций.

При переоформлении расчетных, текущих и других счетов рези­дентам в связи с реорганизацией (слияние, присоединение, раз­деление и выделение) предоставляются такие же документы, как и при создании юридических лиц.

При изменении наименования, не вызванном реорганизацией, а также при изменении подчиненности в кредитную организацию представляются заявление владельца счета, уведомляющее об из­менениях, и копия решения соответствующего органа. При изме­нении характера деятельности владельца счета представляется ко­пия нового Устава (положения), нотариально заверенного. Ука­занные документы должны быть представлены в течение месяца со дня переименования или изменения подчиненности. При из­менении наименования и подчиненности владелец счета представ­ляет новую карточку с образцами подписей и оттиска печати, но­тариально заверенную.

При ликвидации юридического лица представляются решение и предписание арбитражного суда о ликвидации юридического лица с указанием в нем срока действия и заверенная карточка с образ­цами подписей и оттиска печати ликвидационной комиссии, а в случае отсутствия такой печати — с оттиском печати той органи­зации, которая создала ликвидационную комиссию.

Страницы: 1 2

Статьи по теме:

Динамика ставки рефинансирования
Изменение величины ставки является одним из инструментов кредитно-денежной политики государства наряду с операциями на открытом рынке (покупка-продажа государственных ценных бумаг) и изменением величины нормы обязательного резервирования коммерческих банков в ЦБ. Путем снижения или увеличения базов ...

Кассовые операции
Важным направлением деятельности банков являются кассовые операции. Они заключаются в принятии наличности от клиентов, зачислении ее на счета, сохранении принятых средств и выдачи наличности по требованиям клиентов. Особенно важным и ответственным для банка является своевременное и полное удовлетво ...

Анализ финансового состояния ОСБ
Одним из стратегических приоритетов ОСБ №7740 г. Салават является развитие в секторе обслуживания частных клиентов: ипотечного кредитования, автокредитования, размещения средств во вклады, обслуживания пластиковых карт и др. Среди корпоративных клиентов банка - организации самых разных масштабов и ...


Разделы сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru