Анализ показателей рентабельности ОАО «Белгазпромбанк»

По итогам анализируемого периода наиболее прибыльными видами деятельности для банка были операции по ссудам и депозитам, предоставленным клиентам и операции с отечественной валютой.

Абсолютные показатели прибыли не всегда могут охарактеризовать эффективность работы коммерческого банка, особенно при анализе динамики. Поэтому целесообразно применять различные относительные показатели прибыльности (рентабельности) характеризующие эффективность отдачи средств, затрат, капитала.

В настоящее время в экономическом анализе банковской деятельности наиболее часто используют четыре показателя – определение отношения прибыли к капиталу, активам, доходам, расходам. Каждая группа и каждый индивидуальный показатель имеет свой экономический смысл и свое значение.

Произведем расчет показателей рентабельности за 2007–2009 гг.

1) Показатель рентабельности собственного капитала

ROE = П / E, (2.8)

где П – прибыль банка;

E – акционерный капитал.

ROE (2007) = 12 868 млн. / 57 718 млн. ∙ 100 % = 22,29 %;

ROE (2008) = 32 235 млн. / 218 593 млн. ∙ 100 % =14,74 %;

ROE (2009) = 67 845 млн. / 426 268 млн. ∙ 100 % = 15,91 %.

2) Прибыльность (рентабельность) активов

ROA = П / A, (2.9)

где А – активы банка.

ROA (2007) = 12 868 млн. / 966 082 млн. ∙ 100 % = 2,26 %;

ROА (2008) = 32 235 млн. / 1 506 686 млн. ∙ 100 % = 2,14 %;

ROА (2009) = 67 845 млн. / 2 132 766 млн. ∙100 % = 3,18 %.

3) Отношение прибыли к доходам

dd = П / I, (2.10)

где I – доходы банка.

dd (2007) = 12 868 млн. / 71 852 млн. ∙ 100 % = 17,9 %;

dd (2008) = 32 235 млн. / 119 832 млн. ∙ 100 % = 26,9 %;

dd (2009) = 67 845 млн. / 230 396 млн. ∙ 100 % = 29,44 %.

4) Отношение прибыли к расходам

dr = П / F, (2.11)

где F – расходы банка.

dr (2007) = 12868 млн. / 54 152 млн. ∙ 100 % = 23,76 %;

dr (2008) = 32 235 млн. / 76 432 млн. ∙ 100 % = 42,17 %;

dr (2009) = 67 845 млн. / 146 510 млн. ∙ 100 % = 46,3 %.

5) Доходность активов

Da =I / A. (2.12)

Da (2007) = 71 852 млн. / 966 082 млн. ∙ 100 % = 7,43 %;

Da (2008) = 119 832 млн. / 1 506 686 млн. ∙ 100 % = 7,95 %;

Da (2009) = 230 396 млн. / 2 132 766 млн. ∙ 100 % = 10,8 %.

По результатам полученных данных строим сводную таблицу 2.10.

Таблица 2.10 –Динамика показателей рентабельности ОАО «Белгазпромбанк» в 2007-2009 гг.

Из таблицы 2.10 видно, что значение показателя рентабельности активов (ROА) было неустойчивым за анализируемый период и в период увеличилось с 2,26 % до 3,18 %. Отсюда следует, что рост активов коммерческого банка опережают рост его прибыли.

Значение показателя рентабельности собственного капитала (ROЕ) имело за анализируемый период тенденцию к снижению с 22,29 % до

15,91 %. Это говорит о том, что акционерный капитал увеличивается быстрее чем прибыль, получаемая коммерческим банком.

Значение показателя (dd) характеризующего долю прибыли в общих доходах имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 17,9 % до 29,44 %. Эти данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом общих доходов.

Значение показателя (dr) характеризующего долю прибыли в общих расходах также имело устойчивую тенденцию к возрастанию с 23,76 % до 46,3 %. Эти данные характеризуют опережение роста прибыли над ростом общих расходов.

Статьи по теме:

Страхование финансовых рисков в долевом строительстве
При инвестировании в строительство средства передаются на стадии, когда объект недвижимости не достроен, или строительство еще и не начиналось, объективно присутствует риск не получить обещанное в силу различных обстоятельств: остановки строительства из-за ошибок проектирования, отсутствия достаточ ...

Технология выдачи кредита, оценка кредитоспособности заемщика
В Бавлинском отделении кредитование физических лиц осуществляется сектором кредитования частных клиентов отдела кредитования и дополнительными офисами в валюте Российской Федерации и иностранной валюте. В ОСБ ведется единая база данных о заемщиках и поручителях предоставленных отделениями, организа ...

Современное состояние золотовалютных запасов России
На данный момент основная доля золотовалютных резервов России приходится на иностранную валюту - около 90%, еще около 9% - на монетарное золото (рис. 4). Рис. 4. – Структура золотовалютных резервов России в 2011 году. Подавляющая часть валютных активов ЦБ РФ номинирована в долларах США (более 64%) ...