Рентинг подставляет собой опенку состояния корпоративного управления двум компонентам, первый - корпоративное управление в стране в целом и состояние корпоративного управления в конкретной компании. Второй компонент - из количественная оценка состояния корпоративного управления в конкретной организации - осуществляется S&P по следующим основным компонентам:
· структура собственности;
· отношения между финансово заинтересованными лицами;
· финансовая прозрачность и раскрытие информации;
· деятельность совета директоров.
Рейтинговая шкала S&P десятибалльная. Наивысшим результатом является рейтинг корпоративного управления (РКУ) - 10, наименьшим соответственно 1. Кроме того, отдельные баллы по шкале от 10 (высший) до 1 (низший) присваиваются каждой из четырех описанных выше компонентов методики рейтинга.
При выставлении РКУ S&P не проводит аудит или независимую проверку информации в связи с присвоением рейтинга. Более того, при выставлении рейтинговой оценки агентство может использовать сведения, не являющиеся публичными.
Банк России как надзорный орган в последние годы стал уделять серьезное внимание качеству управления в банках.
Оценка качества управления по этим направлениям осуществляется экспертным методом на основе информации, представляемой банками и материалов инспекционных проверок сотрудников Банка России.
Основным критерием оценки прозрачности структуры собственности является соблюдение с учетом особенностей организационно-правовой формы банка требовании законодательства РФ и нормативных актов Банка России относительно состава, сроков и форм представления Банку России информации о лицах (группах лиц), владеющих на правах собственности акциями (долями) банка.
Показатели прозрачности структуры собственности включают:
· показатели, характеризующие достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности, предусмотренной соответствующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России;
· доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.
Оценка прозрачности структуры собственности осуществляется по трехбалльной шкале.
Оценка системы управления рисками проводится также экспертным методом на основании анализа ответов на вопросы анкеты. К таким вопросам, в частности, относятся:
· имеются ли в банке подразделения, ответственные за оценку уровня принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь;
· имеется ли в банке отчетность, используемая органами управления банка для принятия управленческих решений;
· имеются ли в банке утвержденные на соответствующем уровне внутренние документы управления основными рисками;
· выполняются те утвержденные внутренние документы.
Оценка ответов на эти и другие вопросы производится путем присвоения им значений по четырех балльной системе:
да (постоянно, всегда в полном объеме);
в основном (как правило, достаточно полно);
частично;
нет (никогда, ни в каких случаях).
С учетом веса каждого вопроса и значений их опенок выводится сводная оценка организации системы управления рисками.
Оценка организации службы внутреннего контроля производится, но аналогичной схеме также на основе анализа ответов на вопросы анкеты. В число таких вопросов, в частности, включены:
· функционирует ли в банке служба внутреннего контроля;
· разработаны ли банком внутренние документы, регламентирующие правила внутреннего контроля, соответствующие требованиям законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России;
· соблюдаются ли внутренние документы; функционирует ли в банке подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации незаконных доходов и финансированию терроризма,
· имеются ли в банке утвержденные правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма;
· соблюдаются ли действующие правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма.
Показатель организации службы внутреннего контроля представляет собой средневзвешенное значение оценок ответов на содержащиеся в анкете вопросы с учетом рекомендованного Банком России веса каждого вопроса.
Показатель качества услуг является стратегическим риском и представляет собой средневзвешенное значение оценок ответов на поставленные перед банком вопросы. Оценка каждого вопроса производится, но четырехбалльной шкале. Сводная оценка характеризует состояние управления стратегическим риском как "хорошее"; "удовлетворительное", "сомнительное", "неудовлетворительное".
Использование на практике этой системы позволит существенно повысить уровень управления в российских банках.
Статьи по теме:
Виды банковских кредитов и общие условия
кредитования населения
Одним из направлений кредитной деятельности банка является кредитование населения [24]. Кредитополучателями могут выступать совершеннолетние физические лица прописанные, постоянно проживающие в Республике Беларусь и имеющие постоянный источник дохода. Граждане, достигшие пенсионного возраста, могут ...
Индивидуальные и институционные инвесторы на РЦБ
Инвесторы – все те, кто покупает ценные бумаги, выпущенные в обращение. Инвесторы делятся на два больших класса: 1. Индивидуальные; 2. Институциональные. Индивидуальные инвесторы вкладывают свои денежные средства на рынок ценных бумаг самостоятельно или через институциональных инвесторов, которые в ...
Рынок страхования финансовых рисков. Страхование товарного кредита
Товарный кредит предназначен для кратковременного финансирования торговых операций. Как правило, основной гарантией данного вида кредита служит товар, являющийся объектом сделки. Товарный кредит предлагает новые возможности, в первую очередь, для следующих групп клиентов: предприятия, занимающиеся ...