Вечерние кассы и инкассирование выручки

Для улучшения обслуживания населения коммерческие банки и их филиалы могут открывать

операционные кассы вне своих кас­совых узлов. Такие операционные кассы могут быть открыты на предприятиях и в организациях для обслуживания их рабочих и служащих по выдаче средств на оплату труда, зачислению зара­ботков на счета во вклады, приему и выдаче вкладов, покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных платежей. Пере­чень выполняемых операционной кассой операций определяется имеющейся у коммерческого банка лицензией, а у филиала — до­веренностью. Операционные кассы вне кассового узла банка от­крываются после уведомления банком территориального учреж­дения Центрального банка РФ с указанием адреса и перечня вы­полняемых операционными кассами операций.[37]

Порядок инкассации операционных касс устанавливается ком­мерческим банком (филиалом). Инкассация операционных касс может производиться ежедневно или денежная наличность мо­жет храниться в операционной кассе в пределах установленных банком сумм исходя из предельного остатка, утвержденного по банку в целом.[38]

В бухгалтерском учете коммерческого банка вкладные и другие операции должны быть отражены в день их совершения операци­онными кассами. Если продолжительность работы операционной кассы не позволяет ей сдать деньги в кассу банка в течение опе­рационного дня, денежная наличность сдается в вечернюю кассу банка и отражается по счетам банка следующим днем.

Подкрепление операционной кассы денежной наличностью при ежедневной инкассации ценностей осуществляется коммерческим банком (филиалом) до начала операционного дня. При хранении денег в операционной кассе подкрепление ее денежной налично­стью производится банком по мере необходимости.

Передача наличных денег из кассы банка в операционную кас­су, расположенную вне кассового узла, оформляется расходным кассовым ордером и отражается в учете.

Поступление и выдача наличных денег из операционных касс учитываются банком в отдельной ведомости и отражаются в от­четности о кассовых оборотах.

Статьи по теме:

Зарубежный опыт в оценке кредитоспособности кредитополучателей
К настоящему времени зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных част ...

Информация как объект банковских правоотношений. Открытая банковская информация
Потребность в информации возникает у органов контроля и надзора (в период от государственной регистрации до ликвидации банка), а также у клиентов банка, в том числе будущих клиентов (контрагентов) (на стадии функционирования банка). Информация является разной по своему правовому режиму. В одних слу ...

Финансовые посредники
Классификация финансовых посредников. Финансовый посредник — банк, страховая компания, кредитный союз или взаимный фонд, получающий денежную наличность от поставщика капитала и инвестирующий ее в экономику. На сегодняшний день известны четыре наиболее общих типа финансовых посредников: 1. депозитно ...