Вечерние кассы и инкассирование выручки

Страница 3

Для улучшения обслуживания населения коммерческие банки и их филиалы могут открывать

операционные кассы вне своих кас­совых узлов. Такие операционные кассы могут быть открыты на предприятиях и в организациях для обслуживания их рабочих и служащих по выдаче средств на оплату труда, зачислению зара­ботков на счета во вклады, приему и выдаче вкладов, покупке и продаже ценных бумаг, приему коммунальных платежей. Пере­чень выполняемых операционной кассой операций определяется имеющейся у коммерческого банка лицензией, а у филиала — до­веренностью. Операционные кассы вне кассового узла банка от­крываются после уведомления банком территориального учреж­дения Центрального банка РФ с указанием адреса и перечня вы­полняемых операционными кассами операций.[37]

Порядок инкассации операционных касс устанавливается ком­мерческим банком (филиалом). Инкассация операционных касс может производиться ежедневно или денежная наличность мо­жет храниться в операционной кассе в пределах установленных банком сумм исходя из предельного остатка, утвержденного по банку в целом.[38]

В бухгалтерском учете коммерческого банка вкладные и другие операции должны быть отражены в день их совершения операци­онными кассами. Если продолжительность работы операционной кассы не позволяет ей сдать деньги в кассу банка в течение опе­рационного дня, денежная наличность сдается в вечернюю кассу банка и отражается по счетам банка следующим днем.

Подкрепление операционной кассы денежной наличностью при ежедневной инкассации ценностей осуществляется коммерческим банком (филиалом) до начала операционного дня. При хранении денег в операционной кассе подкрепление ее денежной налично­стью производится банком по мере необходимости.

Передача наличных денег из кассы банка в операционную кас­су, расположенную вне кассового узла, оформляется расходным кассовым ордером и отражается в учете.

Поступление и выдача наличных денег из операционных касс учитываются банком в отдельной ведомости и отражаются в от­четности о кассовых оборотах.

Страницы: 1 2 3 

Статьи по теме:

Анализ и тенденции рынка корпоративного кредитования по РФ
Корпоративные клиенты это юридические лица-клиенты банка (кроме кредитных организаций, субъектов Федерации и муниципальных образований). Можно выделить две основные функции организации кредитования корпоративных клиентов банком: Макроэкономическая - выполнение основной банковской задачи аккумуляции ...

Общее и специальное банковское законодательство. Виды актов Национального банка
В качестве общих законов применительно к банковской деятельности следует рассматривать Гражданский кодекс Республики Беларусь, Уголовный кодекс Республики Беларусь, Трудовой кодекс Республики Беларусь, Налоговый кодекс Республики Беларусь, Кодекс Республики Беларусь об административных правонарушен ...

История возникновения фондовой биржи
Точно сказать, когда родилась биржа, трудно. Ещё с давних времен купцы собирались в определенном месте, чтобы найти покупателя, получить деловую информацию, и, прежде всего сведения о последних ценах на те или иные виды товаров. Такие собрания проходили в Древнем Риме с конца II в. до нашей эры. Би ...


Разделы сайта

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru