Страховые резервы- как часть имущества страховщика

Финансы » Страховое дело » Страховые резервы- как часть имущества страховщика

Страховые резервы - часть имущества страховщика. В отличие от обычной компании, у которой все имущество находится в ее полном распоряжении, имущество страховой компании делится на две части:

- средства страховых резервов;

- собственные средства страховщика.

Собственными средствами страховщик может распоряжаться по своему усмотрению, а возможности распоряжения средствами резервов строго регламентированы.

По существу, возможности страховщика по распоряжению средствами резервов состоят в следующем:

- страховщик выплачивает из этих средств страховые возмещения или обеспечение;

- по окончании действия договора страхования часть резервов, соответствующая этому договору, переходит в состав собственных средств страховщика и при этом прежде облагается налогом на прибыль, размер этой части рассчитывается по специальной формуле и зависит от того, произошла или не произошла выплата по этому договору, и от других причин;

- средства, которые не израсходованы на выплаты и не перешли в состав собственных средств, вкладываются в различные объекты инвестиций с целью получения прибыли, т.е. “размещается”.

Другими способами распоряжаться средствами резервов страховщик не может.

Страхование - это платная услуга. Причем оказание услуги начинается в момент начала действия страховой защиты, а не в момент страховой выплаты. Действительно, ведь услуга состоит в том, что интерес оказывается защищенным. Будет произведена выплата или не будет - еще неизвестно, а защита интереса уже обеспечена. Страховая премия - плата за услуг, и, как всякая оплата за услуги, она является собственностью того, кто эти услуги оказывает.

Виды страховых резервов.

1. Как уже отмечено выше, страховая премия - это плата за оказание страховой услуги, заплаченная авансом, так как платится она в начале действия всего срока действия договора. Отсюда и происходит термин “незаработная премия” - премия получена, но услуга, за которую она заплачена, еще как бы не оказана.

(Для расчета незработной премии из брутто-ставки) премии сначала вычитывают отчисления в РПМ, так как РПМ нужен именно для предупреждения страховых случаев, т.е. его надо создавать сразу при заключении договора.

2. Резервы для урегулирования убытков.

Как только страховщику стало известно о страховом случае, страховщик создает резерв заявленных, но не урегулированных убытков (РЗНУ) и начинает процесс урегулирования, в результате которого либо производится выплата, либо в выплате отказывается, а соответствующие средства резерва либо списываются на выплату, либо возвращаются в доход страховщика.

3. Резерв предупредительных мероприятий.

4. Резерв по страхованию жизни.

Статьи по теме:

Автоматизация-расчетно-кассовых банковских операций
Все автоматизированные банковские системы выросли из "Операционного дня банка". Другие модули, развивающие и расширяющие эти системы, строились уже на основе Опердня, поэтому в своем развитии пошли дальше. А про добрый старый Опердень часто просто забывают, пишутся некоторые добавки, став ...

Внедрение скоринг кредитования
Одним из методов снижения потерь по невозвратам кредитов физическими лицами, применяемым на Западе, является метод балльной оценки кредитоспособности заемщика при розничном кредитовании, или так называемый кредитный скоринг. Система скоринга для оценки кредитоспособности – это прежде всего тот или ...

Форвардные контракты
Форвард (форвардный контракт) — договор (производный финансовый инструмент), по которому одна сторона (продавец) обязуется в определенный договором срок передать товар (базовый актив) другой стороне (покупателю) или исполнить альтернативное денежное обязательство, а покупатель обязуется принять и о ...


Разделы сайта

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru