Анализ финансовых коэффициентов надежности, ликвидности и рентабельности

Страница 1

Для более качественно финансового анализа проведем расчеты основных коэффициентов по методике В. Кромонова по анализируемому банку (Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы):

1) Генеральный коэффициент надежности равный отношению Собственного капитала к Активам работающим (К/АР), показывает, насколько рискованные вложения банка в работающие активы защищены собственным капиталом банка, которым будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива. Представляет максимальный интерес для кредиторов банка.

2) Коэффициент мгновенной ликвидности, равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ), показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов, и таким образом: а) в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных и текущих счетах и б) в какой мере их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро совершать платежи. Представляет наибольший интерес для клиентов, состоящих в банке на расчетном и кассовом обслуживании.

3) Кросс-коэффициент, равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР), показывает, какую степень риска допускает банк при использовании привлеченных средств.

4) Генеральный коэффициент ликвидности, равный отношению суммы Ликвидных активов, Защищенного капитала и средств в Фонде обязательных резервов - ФОР к Суммарным обязательствам [(ЛА + ЗК + ФОР)/СО], характеризует способность банка при невозврате выданных займов удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый руководству банка для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих банку имущества и ценностей.

5) Коэффициент защищенности капитала, равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу (ЗК/К), показывает, какую долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании. Кроме того, большое численное значение этого коэффициента при достаточно большом значении "фильтра Кромонова" может служить косвенным показателем основательности банка: банки, рассчитанные на кратковременную деятельность, обычно не вкладывают в свое развитие.

6) Коэффициент фондовой капитализации прибыли, равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду (К/УФ), характеризует эффективность работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.

В таблицу 11 сведем все необходимые показатели и рассчитаем коэффициенты надежности и ликвидности Банка.

Таблица 11. Расчет коэффициентов надежности и ликвидности АТФБанка 2007 – 2009 год (базисный 2007 год)

Показатели

2007

2008

2009

Показатель роста (+,-)

2008 к 2007

2009 к 2007

Собственный капитал (К)

74900464

95892749

60520453

20992285

-14380011

Активы (Итого А)

984654421

1019577514

1051560940

34923093

66906519

Работающие активы (АР)

829899336

848818266

799287901

18918930

-30611435

Ликвидные активы (ЛА)

123633980

130801378

208933074

7167398

85299094

Обязательства до востребования (ОВ)

116474220

104442721

152986978

-12031500

36512757

Суммарные обязательства (СО)

909753957

923684765

991040487

13930808

81286530

Защищенный капитал (ЗК)

25089322

26334182

25564877

1244860

475555

Фонд обязательных резервов (ФОР)

333799

12944680

14642005

12610881

14308206

Уставной фонд (УФ)

57897607

89170492

107170492

31272885

49272885

Генеральный коэффициент надежности (К1=К/АР)

0,09

0,11

0,08

0,02

-0,01

Коэффициент мгновенной ликвидности (К2=ЛА/ОВ)

1,06

1,25

1,37

0,19

0,30

Кросс-коэффициент (К3=СО/АР)

1,10

1,09

1,24

-0,01

0,14

Генеральный коэффициент ликвидности

[К4= (ЛА + ЗК + ФОР)/СО]

0,16

0,18

0,25

0,02

0,09

Коэффициент защищенности капитала (К5=ЗК/К)

0,33

0,27

0,42

-0,06

0,09

Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6=К/УФ)

1,29

1,08

0,56

-0,22

-0,73

Текущий индекс надежности

52,50

54,98

53,39

2,48

0,89

Страницы: 1 2 3 4

Статьи по теме:

Эффективность портфеля ценных бумаг
Доходы от финансовых операций и коммерческих сделок имеют различную форму: проценты от выдачи ссуд, комиссионные , дисконт при учете векселей, доходы от облигаций и других ценных бумаг и т.д. Само понятие "доход" определяется конкретным содержанием операции. Причем в одной операции часто ...

Современное состояние страхования от огня в России
В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящее время. Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 12 января 1993 ...

Источники анализа финансовых показателей страховых компаний
Особенности организации финансовой деятельности страховщиков зависят от осуществляемых видов страхования. Все страхование подразделяется на накопительное (страхование жизни) и рисковое (виды иные, чем страхование жизни). Накопительное страхование относится к долгосрочным видам страхования. Его суть ...


Разделы сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru