Расчеты платежными поручениями

паспортные данные чекодателя соответствуют данным, указан­ным в чековой карточке;

подпись чекодателя, проставленная в чеке, и подпись, простав­ленная в чековой карточке, идентичны.

На обороте чека, принятого за товары или услуги, юридическое лицо проставляет оттиск своего штампа и подпись ответственного (должностного) лица и сдает чек в кредитную организацию.

Расчетно-кассовые центры, принимающие чеки от кредитных организаций, проверяют правильность их заполнения и произво­дят оплату чеков с последующим отдебетованием расходов рас­четно-кассовому центру, обслуживающему кредитную организа­цию плательщика. Списание средств со счетов банка-плательщи­ка производится немедленно на основании получения при дебе­товом авизо реестров чеков. При полном использовании всех че­ков юридическому лицу могут быть выданы чеки на сумму неис­пользованных депонированных средств. В случае отказа юриди­ческое лицо представляет поручение для перечисления неисполь­зованной суммы на тот счет, с которого эти средства депонирова­лись. В случае утери чеков юридическое лицо представляет кредитной организации, выдавшей чеки, заявление с указанием номеров использованных чеков.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающую кредитную организацию плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору про­дукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Платежные требования-поручения выписываются поставщиком на специальном бланке и вместе с документами направляются в трех экземплярах в кредитную организацию по­купателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке к счету платель­щика (картотека 1, внебалансовый счет 90901 «Расчетные доку­менты, ожидающие акцепта для оплаты»).[28]

Плательщик обязан представить в свою кредитную организа­цию или платежное требование-поручение (в течение трех дней со дня его поступления), или отказ от его оплаты. Требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

При оплате

первый экземпляр требования-поручения служит ос­нованием для списания средств со счета плательщика и после со­вершения операции помещается в документы дня кредитной ор­ганизации;

второй — направляется кредитной организации, об­служивающей поставщика;

третий —

вместе с отгрузочными до­кументами возвращается плательщику как расписка.

Поступившие в кредитную организацию плательщика платеж­ные требования-поручения оплачиваются покупателями только в порядке предварительного акцепта. В связи с этим указанные рас­четные документы помещаются в картотеку к внебалансовому сче­ту «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» (кар­тотека 1) до момента получения акцепта плательщика.

При отсутствии средств у плательщиков акцептованные пла­тежные требования-поручения помещаются в картотеку к внеба­лансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», кроме документов, учтенных по внебалансовому счету 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корсчетах кредитной организации». Оп­лата должна производиться по мере поступления средств .[29]

Статьи по теме:

Страхование при залоге недвижимости
Объекты недвижимости являются распространенным предметом залога при осуществлении банками кредитования юридических и физических лиц для различных целей. Закладывается квартира, в которой проживает заемщик или приобретаемая квартира (при инвестициях в строительство). Кредитные организации выдвигают ...

Страхование профессиональной ответственности
Страхование профессиональной ответственности (СПО) является видом страхования, предназначенным для страховой защиты лиц определенной профессии против юридических претензий, вытекающих из действующего законодательства или судебных исков по возмещению клиентам или третьим лицам материального ущерба, ...

Переспективы развития российского рынка акций
Наступивший 2010 год не принес столь долгожданное избавление от мирового кризиса. Последствия тяжелейшего глобального экономического коллапса будут еще долго давать о себе знать, несмотря на то, что процесс восстановления экономики во всем мире уже идет, но, к сожалению, весьма медленно и вяло. Не ...