Расчеты платежными поручениями

паспортные данные чекодателя соответствуют данным, указан­ным в чековой карточке;

подпись чекодателя, проставленная в чеке, и подпись, простав­ленная в чековой карточке, идентичны.

На обороте чека, принятого за товары или услуги, юридическое лицо проставляет оттиск своего штампа и подпись ответственного (должностного) лица и сдает чек в кредитную организацию.

Расчетно-кассовые центры, принимающие чеки от кредитных организаций, проверяют правильность их заполнения и произво­дят оплату чеков с последующим отдебетованием расходов рас­четно-кассовому центру, обслуживающему кредитную организа­цию плательщика. Списание средств со счетов банка-плательщи­ка производится немедленно на основании получения при дебе­товом авизо реестров чеков. При полном использовании всех че­ков юридическому лицу могут быть выданы чеки на сумму неис­пользованных депонированных средств. В случае отказа юриди­ческое лицо представляет поручение для перечисления неисполь­зованной суммы на тот счет, с которого эти средства депонирова­лись. В случае утери чеков юридическое лицо представляет кредитной организации, выдавшей чеки, заявление с указанием номеров использованных чеков.

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающую кредитную организацию плательщика расчетных и отгрузочных документов, стоимость поставленной по договору про­дукции, выполненных работ, оказанных услуг.

Платежные требования-поручения выписываются поставщиком на специальном бланке и вместе с документами направляются в трех экземплярах в кредитную организацию по­купателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке к счету платель­щика (картотека 1, внебалансовый счет 90901 «Расчетные доку­менты, ожидающие акцепта для оплаты»).[28]

Плательщик обязан представить в свою кредитную организа­цию или платежное требование-поручение (в течение трех дней со дня его поступления), или отказ от его оплаты. Требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

При оплате

первый экземпляр требования-поручения служит ос­нованием для списания средств со счета плательщика и после со­вершения операции помещается в документы дня кредитной ор­ганизации;

второй — направляется кредитной организации, об­служивающей поставщика;

третий —

вместе с отгрузочными до­кументами возвращается плательщику как расписка.

Поступившие в кредитную организацию плательщика платеж­ные требования-поручения оплачиваются покупателями только в порядке предварительного акцепта. В связи с этим указанные рас­четные документы помещаются в картотеку к внебалансовому сче­ту «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» (кар­тотека 1) до момента получения акцепта плательщика.

При отсутствии средств у плательщиков акцептованные пла­тежные требования-поручения помещаются в картотеку к внеба­лансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», кроме документов, учтенных по внебалансовому счету 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корсчетах кредитной организации». Оп­лата должна производиться по мере поступления средств .[29]

Статьи по теме:

Управление ликвидностью коммерческого банка
Как уже отмечалось, выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны Национального б ...

Анализ формирования кредитного потенциала в ЗАО ВТБ-24 за счет собственных средств
Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера соб ...

Страхование при залоге недвижимости
Объекты недвижимости являются распространенным предметом залога при осуществлении банками кредитования юридических и физических лиц для различных целей. Закладывается квартира, в которой проживает заемщик или приобретаемая квартира (при инвестициях в строительство). Кредитные организации выдвигают ...