Основы организации безналичных расчетов

Страница 1

Самостоятельность предприятия в условиях рыночной эконо­мики предполагает укрепление, развитие и многообразие форм расчетов предприятий и коммерческих банков. Такие связи осуществляются через денежные расче­ты, которые являются условием, обеспечивающим смену форм стоимости в процессе кругооборота фондов.[2]

В отличие от

наличного денежного оборота,

при котором деньги переда­ются из кассы плательщика в кассу получателя, сущность

безналичного денежного оборота состоит в том, что платежи производятся путем перечис­ления (перевода) денег со счета плательщика на счет получателя в учреждениях банков. Банки хранят денежные средства предприятий на их счетах, зачисляют поступающие на эти счета суммы, выполняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также о проведении других банковских опе­раций, предусмотренных банковскими правилами и договором. В зависимости от местонахождения банков, обслуживающих участников расчетов, они делятся на одногородние и иногородние, что предопределяет порядок их организации.[3]

Безналичные денежные расчеты осуществляются при соблюдении сле­дующих условий:

• Плательщик имеет право отказаться от оплаты предъявленного документа полностью или частично в случаях, предусмотренных законом или договором.

• Без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов, как правило, не допускается.

• Платежи осуществляются из собственных средств плательщика, а в от­дельных случаях — за счет кредита банка и прочих привлеченных средств.

• На счет получателя средства зачисляются лишь после их списания со сче­та плательщика.

• Выполнение правил документооборота, разработанных Центральным банком РФ и определяющих движение денег и денежных документов.

• Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операци­онных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.[4]

• Денежные документы для осуществления безналичных расчетов должны соответствовать требованиям установленных Банком России стандартов. Рас­четные документы принимаются банком к исполнению, если на их первом эк­земпляре имеются две подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиск печати, образцы которых ранее были сообщены банку.

• Если платежи производятся предпринимателем без образования юриди­ческого лица, банк принимает расчетные документы при наличии одной подпи­си и при отсутствии оттиска печати.

• Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств рассматриваются сторонами без участия банковских учреждений че­рез суд.

При отсутствии или недостаточности денег на счете плательщика возникает проблема очередности платежей.

До 1989 г. действовала избирательная оче­редность оплаты документов. Она предусматривала, что в зависимости от харак­тера хозяйственных операций, отраженных в документах, все платежи группиро­вались в пять очередей, а внутри очереди — по срокам.[5] Платежи каждой последу­ющей группы очередности осуществлялись после полного погашения платежей предшествующих групп. Такое правило относилось и к случаям, когда документы предшествующей группы предъявлялись к оплате позднее последующих. Это не способствовало укреплению платежной дисциплины, ослабляло заинтересован­ность предприятия в своевременном погашении всех обязательств, поскольку удовлетворение собственных потребностей (выплата заработной платы и плате­жи в бюджет) осуществлялось из первых поступлений денег. При этом предпола­галось, что избирательная очередность обеспечивает интересы трудящихся и государства, ибо предусматривает первоочередную выплату заработной платы и перечисление средств в бюджет. Однако не учитывалось, что предприятия — поставщики материалов и оборудования тоже должны своевременно выплачи­вать заработную плату, вносить деньги в бюджет и совершать другие платежи.

В 1990 г. избирательная очередность была заменена на календарную очередность, которая предусматривала строгую последовательность плате­жей вне зависимости от характера расчетов. Это означало, что деньги, поступившие на банковский счет, могли быть использованы для выплаты заработной платы после удовлетворения претензий всех поставщиков, оплаты материалов и ус­луг, долгов банку, срок выплаты которых наступил ранее срока выплаты зара­ботной платы.

С середины 1992 г. календарная очередность была отменена и платель­щикам предоставлено право самим определять очередность платежей с их счетов.

На первый взгляд предоставление подобного права плательщикам наибо­лее полно отвечает рыночным отношениям, так как в отличие от избирательной или календарной очередности расширяет их самостоятельность. Однако на практике это может повлечь за собой нарушения в принципе равенства партне­ров: по своему усмотрению плательщик может отдать предпочтение одним предприятиям в ущерб другим, перед которыми он имеет длительную креди­торскую задолженность.

Страницы: 1 2

Статьи по теме:

Проблема страхования ипотечных кредитов
При правильном определении целей и структуры общенациональная схема страхования кредитов на покрытие рисков неисполнения обязательств розничными заемщиками может внести значительный вклад в обеспечение финансовой посильности ипотечных кредитов. Хотя страхование кредитов не способно преодолеть трудн ...

Методики оценки кредитоспособности физических лиц
Определение кредитоспособности кредитополучателя является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности кредитополучателя понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления кредитополучателю кредитов, определения веро ...

Понятие страховой премии
Страховая премия является экономической категорией страхования, с помощью которой формируется страховой (денежный) фонд, а страховой фонд, в свою очередь, является средством перераспределения страховых рисков. В легальном определении страховая премия означает плату за страхование, которую страховат ...


Разделы сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru