- коэффициент оборачиваемости основных средств;
- коэффициент оборачиваемости активов.
Коэффициенты финансового левериджа (зависимости от привлеченных источников) – рассчитываются в отношении активов, собственного капитала, уставного капитала, и т.д.
Коэффициенты прибыльности:
- коэффициенты доходности;
- коэффициенты рентабельности;
- коэффициенты прибыльности акций.
Коэффициенты обслуживания долгов – рассчитываются в виде отношения общей прибыли заемщика к тем или иным предстоящим ему платежам.
Использование перечисленных и подобных им показателей дополняется оценкой финансового состояния заемщика на основе:
- анализа денежных потоков (определение разницы между денежными поступлениями и расходами клиента за определенный период);
- анализа делового риска (определение возможности того, что кругооборот фондов клиента может не завершиться достаточно эффективно).
Проблема вторая – какие значения коэффициентов считать «нормативными» или «критическими». На Западе значения коэффициентов, характеризующих фирму, рекомендуется сравнивать с ее более ранними показателями и со средними показателями по отрасли, к которой данное предприятие относится. В наших условиях реализовать такую рекомендацию трудно, если не невозможно. Сравнение со своими прежними показателями зачастую невозможно из-за постоянного изменения «правил игры» (налоговое законодательство, и другие нормативные акты). Еще сложнее сравнивать показатели анализируемого предприятия с «нормативными», поскольку таковых просто нет. В российском финансовом анализе возможность использования среднеотраслевых показателей в качестве нормативов декларируется, но ни один государственный орган не проводит подобных расчетов. В нормативных документах Банка России так же не определяется порядок проведения финансового анализа.
3.Кредитный мониторинг
После заключения кредитного договора и получения ссуды организация – заемщик (а равно поручитель, гарант, хранитель) должны находится под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.
В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.
Кредитный инспектор регулярно (ежемесячно) следит за движением средств по расчетным и текущим счетам заемщика:
- ежемесячно по счетам в банке;
- ежеквартально по счетам заемщика в других банках.
В случае резкого уменьшения таких поступлений он должен установить причины этого и принять необходимые меры, направленные на недопущение невозврата кредита.
В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя (гаранта) истребуются документы бухгалтерской отчетности и проводится их тщательный анализ. При этом особое внимание обращается на следующее:
- снижение объема продаж;
- снижение доли денежной составляющей в составе выручки от реализации;
- резкое увеличение дебиторской и кредиторской задолженности (общей суммы и по отдельным видам) и замедление ее оборачиваемости;
- рост убытков или снижение прибыли;
- рост отношения заемные средства \ оборотные активы;
Статьи по теме:
Оценка кредитоспособности заемщиков коммерческого банка в процессе
кредитования
Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух субъектов - кредитора и заемщика, кредитор передает заемщику объект сделки - ссуженную стоимость - на условиях срочности, возвратности, платности, но при этом остается собственником объекта сделки. В каждой кредитной сделке для кредитора присутству ...
Классификация кредитных операций
Кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные, когда банк выступает в лице кpедитоp ...
Совершенствование интегрированной системы управления банковским
конгломератом
При организации системы консолидированного планирования в АО «АТФ Банк» целесообразно использовать финансовую структуру, представляющую собой совокупность центров финансовой ответственности, центров затрат и центров прибыли. Самым верхним уровнем управления является центральная компания Банк, выпол ...