Основные этапы процесса кредитования

- выплаты другим кредитным организациям или резкое увеличение числа запросов от них о финансовом состоянии клиента;

- манипуляции клиента с чеками.

Банки используют различные статистические (вероятностные) методы оценки риска банкротства предприятий, претендующих на получение банковских кредитов. Эта вероятность может быть выражена с помощью баллов (score), и потому подобный метод носит название «скоринга».

Существуют разные варианты скоринга. Для оценки риска банкротства предприятия чаще всего используют показатели, рассчитанные на основе данных его баланса и отчета о результатах деятельности. Многие банки, чтобы добиться более точных оценок, комбинируют по своему усмотрению различные показатели и коэффициенты.

Скоринг часто используют для оценки кредитоспособности физических лиц.

В конечном счете, методики анализа финансового состояния заемщика сводятся к двум ключевым пунктам:

- берется группа показателей, на базе которых рассчитываются коэффициенты, характеризующие различные стороны деятельности заемщика;

- полученные значения коэффициентов сравниваются со значениями, рекомендованными в качестве нормативных (или критических).

При практической реализации этой технологии приходится решать ряд проблем.

Проблема первая – сколько и каких показателей использовать для анализа.

Количество расчетных коэффициентов, рекомендуемых для анализа финансового состояния, может быть неограниченно велико. Общее правило такое: цель анализа должна определять количество и набор необходимых коэффициентов. «Необходимые» - это тот минимальный круг значимых (независимых) коэффициентов, анализ которых будет признан обязательным. Остальные будут считаться вспомогательными и их можно анализировать во вторую очередь, если в этом будет необходимость. Отсюда ясно, что верный выбор перечня анализируемых коэффициентов зависит, в конечном счете, от экономической квалификации кредитного работника.

Мировая банковская практика выработала много разнообразных групп финансовых коэффициентов, которые в принципе могут использоваться для анализа финансового состояния заемщика. Наиболее известной можно считать следующую их классификацию.

Коэффициенты ликвидности:

- коэффициент текущей ликвидности. Данный показатель оценивается следующим образом: 1,0 и более – отлично, от 0,75 до 0,99 – хорошо, от 0,5 до 0,74 – удовлетворительно, менее 0,5 – неудовлетворительно;

- коэффициент покрытия. Данный показатель оценивается следующим образом: до 1,0 – неудовлетворительно; от 1,0 до 1,49 включительно – удовлетворительно; от 1,5 до 1,74 включительно – хорошо; более 1,74 – отлично.

- коэффициент независимости. Значения данного показателя оцениваются следующим образом: 60% и более – отлично; от 30 до 60% - хорошо, менее 30% - удовлетворительно.

Коэффициенты эффективности (оборачиваемости):

- коэффициенты оборачиваемости дебиторской задолженности, до 30 дней – отлично, до 60 дней – хорошо, до 90 дней – удовлетворительно, более 90 дней – неудовлетворительно;

- коэффициент оборачиваемости запасов товарно-материальных ценностей промышленных предприятий, от 20 до 40 дней - хорошо; от 10 до 20 дней или от 40 до 60 дней – удовлетворительно; менее 10 или более 60 дней – неудовлетворительно;

Статьи по теме:

Перспективы и тенденции развития ипотечного банковского рынка в России
С начала нынешнего десятилетия мы стали свидетелями бурного роста розничного кредитования в России, причем именно ипотеке в этом процессе отводилась особая роль. Так, если первоначально розничный бизнес банков преимущественно сводился к выдаче автокредитов и беззалоговому кредитованию в торговых се ...

Налогообложение эмиссионной деятельности
Закон РСФСР «О налоге на операции с ценными бумагами» (с изменениями, внесенными Законом РФ от 18 октября 1995 г.) предусматривает в качестве объекта налогообложения номинальную сумму выпуска ценных бумаг, заявленную эмитентом. Плательщиками налога на операции с ценными бумагами являются юридически ...

Факторинговые расчеты
Факторинг (англ. factoring от factor — агент, посредник) — раз­новидность расчетной операции. Основой факторинговой операции является покупка факторинго­вой фирмой счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты (80% от стоимости счета-фактуры) и передача поставщико ...