По данным выписки из таблицы 26, необходимо рассчитать основные финансовые коэффициенты, указанные в таблице:
1. Коэффициент абсолютной ликвидности = 144,4 = 0,002
58855,9
2.Коэффициент текущей ликвидности = 144,4+58959,7 = 1,0
58855,9
3. Коэффициент общей ликвидности = 144,4+58959,7+2191,7 = 1,04
58855,9
4. Коэффициент финансовой независимости = 4287,6 = 0,07
63143,5
По проведенным расчетам, ТОО «Ай центр» относится по классификации к третьему классу по К а.л., к первому классу по К т.л., ко второму классу по К о.л. и третьему классу по К ф.н
Далее рассчитаем рейтинг заемщика (см. Таблицу 27).
Таблица 27 - Расчет рейтинга заемщика.
№ |
Коэффициент |
Класс |
Рейтинг показателя, в % |
Сумма баллов (2*3) |
1 |
2 |
3 |
4 | |
1 |
К ал |
3 |
30 |
90 |
2 |
К тл |
1 |
15 |
15 |
3 |
К ол |
2 |
20 |
40 |
4 |
К фн |
3 |
35 |
105 |
Итого |
- |
100 |
250 |
Таким образом, по данным таблицы 27, ТОО «Ай центр» набрала 250 баллов, которое означает, что она относится ко второму классу кредитоспособности. Поэтому банк вправе предоставить ему кредит в обычном порядке. Так как, финансовое положение ТОО «Ай центр» не устойчивое, Цесна банком было дополнительно проведено анализ доходов и расходов, представленный ниже.
Таблица 28 - Доходы ТОО «Ай центр» и их изменения
Наименование дохода |
2003г. |
2004г. |
Среднемесячные показатели |
Темп роста, (+), (-) и % | ||||
тыс тг. |
Уд. вес |
тыс. тг. |
Уд. вес |
2003г. |
2004г. |
тыс. тг. |
% | |
1. Бассейн |
20971,8 |
50% |
30993,6 |
51% |
1747,6 |
2582,8 |
835,2 |
48 |
2. Бильярд |
14260,8 |
34% |
19849,92 |
32% |
1188,4 |
1654,2 |
465,8 |
39 |
3. Ресторан |
4473,1 |
11% |
7495,2 |
12% |
372,8 |
624,6 |
251,8 |
68 |
4. Прочие |
2237,9 |
5% |
2932,8 |
5% |
186,5 |
244,4 |
57,9 |
31 |
ИТОГО |
41943,6 |
100 |
61271,76 |
100 |
3495,3 |
5106,0 |
1610,7 |
46 |
Статьи по теме:
Современное состояние золотовалютных запасов России
На данный момент основная доля золотовалютных резервов России приходится на иностранную валюту - около 90%, еще около 9% - на монетарное золото (рис. 4). Рис. 4. – Структура золотовалютных резервов России в 2011 году. Подавляющая часть валютных активов ЦБ РФ номинирована в долларах США (более 64%) ...
Свопы, виды свопов
Своп - производный финансовый инструмент, соглашение, позволяющее временно обменять одни активы или обязательства на другие активы или обязательства. Используется для улучшения структуры активов и обязательств, снижения рисков, получения прибыли. Своп состоит из двух частей: - первая часть — когда ...
Основания и порядок предоставления сведений, составляющих банковскую тайну
В соответствии со ст. 121 БК, сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, представляются банком им самим, их представителям при наличии у них соответствующих полномочий, аудиторским организациям (аудиторам – индивидуальным предпринимателям), осуществля ...