Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состояния

Финансы » Оценка кредитоспособности заёмщика » Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состояния

Страница 2

По данным табл. 21, можно сделать вывод, что валюта баланса, резко сократилась за отчетные годы на 190 559 тыс. тенге, то есть больше, чем в 2 раза. Это было вызвано, в основном, уменьшением дебиторской задолженности, так как, согласно договорным обязательствам, в 2003 году была произведена предоплата основному подрядчику в размере 227 224,6 тыс. тенге, которая частично погашена выполненными строительно-монтажными работами., а также реализацией приобретенного оборудования для строящихся АЗС на сумму 52 325,2 тыс. тенге. Резкое снижение дебиторской задолженности привело к сокращению стоимости текущих активов в 2004 году по сравнению с 2003 годом на 24,4% и или 190 375 тыс. тенге. В 2004 году сумма текущих активов составляет 97,1 % к общей стоимости имущества. Стоимость долгосрочных активов в 2004 году уменьшилась на сумму 184,8 тыс. тенге, по сравнению с 2003 годом.

В стоимости текущих активов доля дебиторской задолженности уменьшилась, но продолжает занимать наибольший удельный вес – 58 960 тыс. тенге в 2004 г. или 93,4 %.

Размер соотношения имущества предприятия ко всей сумме активов баланса должен составлять не менее 50 %, однако на анализируемом предприятии этот коэффициент на много ниже. Это, безусловно, отрицательный момент в развитии предприятия. Мало того предприятие практически не имеет имущества производственного назначения.

Наиболее ликвидные активы – денежные средства и краткосрочные финансовые инвестиции. Инвестиций у Товарищества нет. Значительно уменьшились денежные средства, однако надо учесть, что в условиях рынка, низкая мобильность оборотных средств не всегда оценивается отрицательно. Наличие небольших остатков средств на расчетном счете еще не означает неплатежеспособность предприятия. Следующим действием нами проанализированы источники образования пассивов баланса. Для этого составлена таблица состава и структуры собственных и заемных источников за 2003-2004 годы (таблица 22).

По данным таблицы, видно, что Уставный капитал на протяжении двух лет не меняется и остается равным 77,5 тыс. тенге. Резервный капитал предприятие не создает, однако, согласно нормативных и законодательных актов Республики Казахстан, размер резервного капитала должен составлять не менее 15 % от Уставного капитала. При этом за 2 года предприятие имело доход, который, прежде всего, по определению, необходимо направлять на образование резервного фонда.

Таблица 22 - Состав и структура собственных и заемных источников

тыс. тг.

Наименование

2002 г.

2003 г.

Откл.

Тенге

%

тенге

%

+ , -

1

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

2

Корр. Счета и вклады банков

-

-

423912

4,6

423912

3

Банковские счета и вклады клиентов

4214749

73,5

6748032

75

253383

4

Выпущенные долговые ценные бумаги

-

-

-

-

5

Задолженность перед банками

12520

0,2

-

-

-12520

6

Прочие привлеченные средства

215387

3,75

252309

2,8

36922

7

Субординированный долг

262925

4,58

277765

3,0

14840

8

Налоговые обязательства

7

0,001

13313

0,16

11306

9

Прочие обязательства

125564

2,2

183514

2,04

57950

10

Итого обязательств

4831152

84,22

7898845

87,8

3067693

11

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

12

Уставный акционерный капитал

531067

9,26

531067

5,9

0

13

Дополнительный капитал

-

-

-

-

14

Нераспределенный доход прошлых лет, резервный капитал и резервы переоценки банка

227475

3,97

271756

3,0

44281

15

Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)

146487

2,55

294713

3,3

148226

16

Итого собственного капитала

905029

15,78

1097536

12,2

192507

17

Итого Собственного капитала + обязательства (пассив)

5736181

100

8996381

100

3260200

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Статьи по теме:

Организация деятельности страхового рынка Кузбасса
Кузбасс широко использует категорию страхования в форме социального страхования и пенсионного обеспечения для общественной страховой защиты работников на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе по возрасту), потери кормильца, наступления смерти. Забота государства о возмещении потерь в ...

Ипотека и этапы получения ипотечного кредита
Ипотека — это залог недвижимого имущества в целях обеспечения обязательства. Ипотека может быть установлена в обеспечение обязательства: 1.по кредитному договору; 2.по договору займа; 3.иного обязательства, в том числе обязательства, основанного на купле-продаже, аренде, подряде, другом договоре, п ...

Оценка кредитоспособности заемщика
Анализ кредитоспособности клиента банка на основе финансовых показателей проводится на базе финансовой отчетности и имеет достаточно существенный недостаток, который заключается в том, что анализируются данные за прошедшее время. Несомненно, если не рассматривать кризисные ситуации, дела клиента, в ...


Разделы сайта

Copyright © 2019 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru