Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состояния

Финансы » Оценка кредитоспособности заёмщика » Анализ кредитоспособности ТОО «Ай центр» и оценка его финансового состояния

Страница 1

Основными причинами возникновения кредитного риска являются некредитоспособные заемщики. Качество ссуды определяется качественной характеристикой заемщика. Поэтому, говоря о методах регулирования кредитного риска, остановимся более подробно на анализе и методах оценки кредитоспособности.

Кредитование хозяйствующих субъектов на сегодняшний день является необходимым условием эффективного развития экономики. Но в то же время кредитование является наиболее рисковой статьей активных операций коммерческого банка. Качественный кредитный портфель банка в настоящее время - один из важнейших показателей его финансового состояния.

При предоставлении кредита заемщику внимание банка сосредотачивается на оценке кредитного риска и, соответственно, на определении кредитоспособности клиента. Эта работа предполагает всесторонний анализ деятельности потенциального заемщика различными методами, и перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.

Определение кредитоспособности заемщика есть необходимая предпосылка правильного прогноза степени и уровня риска, связанного с несвоевременным или неполным возвратом кредита. Этот прогноз учитывает не только существующую финансовую устойчивость предприятий на момент выдачи кредита, но и ряд других факторов, например, изменения в структуре потребительского спроса, техники и технологий производства, цен, конкурентоспособности выпускаемой предприятием продукции.

Целями и задачами анализа кредитоспособности являются:

· определение финансового положения предприятия;

· предупреждение потерь кредитных ресурсов вследствие неэффективности хозяйственной деятельности заемщика;

· повышение эффективности кредитования и минимизация кредитного риска.

Произведем анализ кредитоспособности заемщика на примере ТОО «Ай центр», которое обратилось в банк для получения кредита.

ТОО "Ай центр» зарегистрировано 27 декабря 2002г. в городе Астане, и осуществляет свою деятельность в соответствии с учредительными документами, в рамках законодательства Республики Казахстан, по следующим основным направлениям:

- осуществление коммерческой деятельности и экспортно-импортных операций по приобретению и реализации продукции и ТНП;

- организация, создание и развитие производства продукции, ТНП, продуктов питания;

- предоставление различного вида развлекательных услуг (боулинг, бильярд, настольный теннис, т.д.)

- Выполнение строительных, ремонтных, монтажных и пусконаладочных работ;

- Строительство объектов жилищного, культурного и социально-бытового назначения.

Единственным учредителем ТОО «Ай центр» является физическое лицо

Заемщик ТОО «Ай центр»

Республика Казахстан, г. Астана, пр. Победы, 98

Цель проекта пополнение оборотного капитала развлекательного центра «Болашак»

Сумма займа 15 000 долл. США

Срок займа 3 года

Ставка вознаграждения 20 %

Одноразовая комиссия,

взимаемая банком 2 % от общей суммы кредита

Льготный период:

- По выплате основного долга:0 мес.

- По выплате вознаграждения:0 мес.

Гарант отсутствует

Залог имущественное здание по пр. Победы, 98 оценочная стоимость = 12 000 долл. США.

В связи с тем, что Товарищество осуществляет свою деятельность, начиная с 2003 года, для анализа финансово-хозяйственной деятельности мы использовали данные только за 2 года. Рассмотрим состав, размещение и структуру активов баланса, который дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения всего имущества предприятия и его отдельных видов. Прирост (уменьшение) актива свидетельствует о расширении (сужении) деятельности предприятия. Анализ структуры активов в целом и его отдельных группировок позволяет судить о рациональном их размещении.

Таблица 21 - Состав и структура имущества за 2003-2004гг. (тыс.тг)

Виды имущества

2003 г.

2004 г.

Отклонение

тыс. тенге

%

тыс. тенге

%

Тыс. тенге

%

I. ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

1. Нематериальные активы

62,3

0,02

51,9

0,1

10,4

83,4

2. Основные средства

1 970,2

0,8

1 795,8

2,8

174,4

91,2

3 Незавершенное кап. Строительство

-

-

-

-

-

-

4 Долгосрочная дебиторская задолженность

-

-

-

-

-

-

5 Долгосрочные финансовые инвестиции

-

--

-

--

-

-

6. ИТОГО ДОЛГОСРОЧНЫХ АКТИВОВ

2 032,5

0,8

1 847,7

2,9

184,8

90,9

II ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ

7. ТМЗ

54 091,3

21,3

2 191,7

3,5

51 899,6

4,1

8. Дебиторская задолженность

186 369,0

73,5

58 959,7

93,4

127 409,3

31,6

9.Расходы будущих периодов

10.Денежные средства

11 210,3

4,4

144,4

0,2

11065,9

1,3

11.Краткосрочные финансовые инвестиции

12. ИТОГО ТЕКУЩИХ АКТИВОВ

251 670,6

99,2

61 295,8

97,1

190 374,8

24,4

13. ОБЩАЯ СТОИМОСТЬ ИМУЩЕСТВА

253 703,1

100,0

63 143,5

100,0

190 559,6

24,9

Страницы: 1 2 3 4 5 6

Статьи по теме:

Система и функции банковского менеджмента
Менеджмент банка представляет собой сложную (полиструктурную) систему. Структура его, как система управленческих отношений, характеризуется взаимосвязанными отношениями основных функций, в состав которых входят [19]: - функция подготовки управленческого решения; - функция принятия управленческого р ...

Научные основы банковского менеджмента
Финансовый менеджмент банков имеет собственные научные основы, отражающие специфические стороны управления денежными ресурсами банков. К ним, в частности, относятся теории, анализирующие происхождение, сущность и роль банка в экономике, объясняющие содержание целей и задач финансового менеджмента, ...

Оценка кредитоспособности ООО «Фортуна» по методике Сбербанка РФ
Общество с ограниченной ответственностью «Фортуна» зарегистрировано 20 августа 2000 года. Общество занимается оптовой торговлей стройматериалами и в целях расширения своей деятельности желает взять кредит в Северо-Западном банке Сбербанка России в размере 1 млн.руб. Общество с ограниченной ответств ...


Разделы сайта

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru