Сущность и значение кредита, понятие и определение кредитоспособности заемщика

Финансы » Оценка кредитоспособности заёмщика » Сущность и значение кредита, понятие и определение кредитоспособности заемщика

Страница 4

где, ДЗ – дебиторская задолженность.

Кол = ДС+КФВ+ДЗ+ТМЗ (3)

КО

где, ТМЗ – товарно-материальные запасы.

К фн = СК (4)

АК

где, СК – собственный капитал;

АК – авансированный капитал (валюта баланса).

Наряду с перечисленными финансовыми коэффициентами, для оценки кредитоспособности ссудополучателя используется также показатели оборачиваемости и рентабельности активов, оборотных активов и СК. На основе приведенных выше коэффициентов и относительной их оценки выясняется класс кредитоспособности заемщика, исходя из которого определяется условия предоставления кредита.

Клиенты, по характеру кредитоспособности делятся банками на 3-5 класса. В основу определения классов кредитоспособности положен критериальный уровень показателей и их рейтинг (классность).

Коэффициенты на уровне средних величин являются основанием для отнесения заемщика ко второму классу, выше средней – первому, а ниже средних – к третьему.

Рейтинг или значимость показателя в системе определяется специалистами банка для каждого заемщика в отдельности исходя из кредитной политики, особенностей клиента и ликвидности его баланса.

Например, высокая доля кредитных ресурсов в пассиве баланса, наличие просроченной задолженности по ссудам повышает роль коэффициентов ликвидности. Отвлечение ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, занижение величины собственных оборотных средств повышают рейтинг коэффициента финансовой независимости. Общая оценка кредитоспособности делается в баллах, которые представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.

Первый класс условно имеет обозначение от 100 – 150 баллов;

Второй класс от 151 – 250 баллов;

Третий класс – свыше 251 балла.

Исходя из величины коэффициентов ликвидности и финансовой независимости заемщика, их можно условно классифицировать на три класса.

Таблица 2 - Классы кредитоспособности клиента

Коэффициенты

Класс 1

Класс 2

Класс 3

1

К ал

Больше 0,2

0,15 – 0,2

Меньше 0,15

2

К тл

Больше 0,8

0,5 – 0,8

Меньше 0,5

3

К об

Больше 2

1,0 – 2,0

Меньше 1,0

4

К фн

Больше 0,6 (60%)

0,5 – 0,6

Меньше 0,5

Кредитование клиентов второго класса осуществляется на обычных условиях, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечения. Процентные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты, учетной ставки Национального банка РК.

Предоставление кредита заемщикам третьего класса связано для банка с большим риском неплатежа по основной сумме долга и процентов. Если банк решается на выдачу ссуды заемщику третьего класса, то ее размер не должен превышать величину его уставного капитала. Процентная ставка за кредит устанавливается на более высоком уровне, чем для заемщиков второго класса. Если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения финансового положения, то банк вправе изучить причины и условия негативной ситуации, чтобы уберечь предприятие от банкротства. При невозможности существенно улучшить платежеспособности клиента, банк вправе прекратить его дальнейшее кредитование и приступить к взысканию ранее выданных ссуд, а также обратить взыскание на заложенное имущество в порядке, установленных законодательством. Банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротства) в отношении должника, не исполняющего обязательства по кредитному договору.

Страницы: 1 2 3 4 5

Статьи по теме:

Этапы развития страхового дела в России
Страхование – одна из древнейших категорий общественно-производственных отношений. Еще в период рабовладельческого строя владельцы имущества и рабов использовали страхование как способ защиты их от уничтожения силами природы, утраты в связи с грабежами и другими непредвиденными событиями. На этой п ...

Модель привлекательного качества
нковский приложение мобильный Теория привлекательного качества – инструмент, позволяющий описать, удовлетворение каких потребностей оставляет потребителя равнодушным, неудовлетворенным, либо приводит его в восторг. Помогает выявить приоритетные потребности. Главное средство достижения конкурентного ...

Понятие банковского менеджмента
Понятие «менеджмент» можно рассматривать с трех сторон: как систему экономического управления, как орган управления (аппарат управления), как форму предпринимательской деятельности. Менеджмент (англ., management - управление) в общем виде можно определить как систему экономического управления произ ...


Разделы сайта

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru