Источник: Консолидированная финансовая отчетности АО «КИК» за 2007-2009 гг
Таблица 1 показывает, что доходы в виде вознаграждения составили в 2007 году – 6 096 млн. тенге, в 2008 году 9 277 млн. тенге, в 2009 году – 8 931 млн. тенге. В 2009 году доходы в виде вознаграждения снижаются на 346 млн. тенге. В то же время расходы в виде вознаграждения растут с 3 966 млн. тенге в 2007 году до 7 134 млн. тенге в 2008 году и до 7 504 млн. тенге в 2009 году.
Вследствие этого, чистый доход сокращается с 2 130 млн. тенге в 2007 году и 2 143 млн. тенге в 2008 году до 1 427 млн. тенге в 2009 году или на 715 млн. тенге меньше чем в предыдущем году.
Комиссионные доходы снижаются с 126 млн. тенге в 2007 году до 57 млн. тенге в 2008 году и до 54 млн. тенге в 2009 году. Комиссионные расходы снижаются с 41 млн. тенге в 2007 году до 18 млн. тенге в 2009 году.
Таким образом, чистый комиссионный доход составляет в 2007 году – 84 млн. тенге, в 2008 году – 18 млн. тенге, в 2009 году – 36 млн. тенге.
В 2009 году в результате падения курса тенге АО «Казахстанская ипотечная компания» потеряла 2 759 млн. тенге чистыми убытками от курсовой разницы.
Общие и административные расходы в 2007 году составляли 1 018 млн. тенге, в 2008 году – 1 290 млн. тенге, в 2009 году – 1 183 млн. тенге.
Таким образом, чистый убыток за год в 2007 году составлял 1 018 млн. тенге, в 2008 году снизился до 227 млн. тенге. В 2009 году общество получило значительный убыток в размере 6 873 млн. тенге. Убытки были получены в результате потерь на курсовой разнице и в результате убытков от обесценения.
Анализ финансовых результатов деятельности предприятия включает в качестве обязательных элементов:
- исследование изменения каждого показателя за анализируемый период («горизонтальный анализ»);
- исследование структуры соответствующих показателей и их изменений («вертикальный анализ»);
- изучение динамики изменения показателей финансовых результатов за ряд отчетных периодов («сравнительный анализ»);
- расчет отношений между отдельными позициями отчета или позициями разных форм отчетности («анализ относительных показателей»);
- изучение влияния отдельных факторов на результативный показатель («факторный анализ»).
Уплотненный баланс дает возможность сделать предварительную оценку финансового состояния предприятия. Во-первых, существуют статьи, говорящие о неудовлетворительной работе - это убытки. Во-вторых, статьи, свидетельствующие об определенных недостатках - это большая кредиторская задолженность.
Баланс предприятия - система показателей характеризующая поступление и расходование средств путем их сравнения.
Бухгалтерский баланс - сводная ведомость отражающая в денежной форме средства предприятия по их состоянию, размещению, использованию и источникам образования. Состоит из актива и пассива.
Горизонтальный анализ активов баланса - сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом. Он позволяет определить абсолютные и относительные отклонения различных статей бухгалтерской отчетности по сравнению с предшествующим периодом.Таблица 2
Горизонтальный анализ баланса АО «Казахстанская Ипотечная Компания» за 2007-2009 гг, млн. тг
2007 год |
2008 год |
2009 год |
Изменение | ||
гр 3 - гр 2 |
гр 4 - гр 3 | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Активы | |||||
Денежные средства и их эквиваленты |
11 499 |
10 969 |
10 135 |
-530 |
-833 |
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах |
5 745 |
3 676 |
7 534 |
-2 069 |
3 858 |
Финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка за период |
73 |
50 |
20 |
-22 |
-30 |
Дебиторская задолженность по сделкам "обратного репо" |
15 283 |
4 708 |
0 |
-10 576 |
-4 708 |
Активы, имеющиеся в наличии для продажи |
0 |
1 900 |
5 606 |
1 900 |
3 706 |
Кредиты, выданные клиентам |
60 153 |
72 500 |
68 028 |
12 347 |
-4 472 |
Инвестиции, удерживаемые до срока погашения |
11 091 |
10 438 |
8 632 |
-652 |
-1 806 |
Текущий налоговый актив |
0 |
41 |
281 |
41 |
240 |
Основные средства |
1 205 |
2 283 |
2 625 |
1 078 |
342 |
Нематериальные активы |
154 |
270 |
68 |
116 |
-202 |
Отсроченные активы |
0 |
9 |
9 |
9 |
0 |
Прочие активы |
31 |
342 |
293 |
311 |
-50 |
Итого активов |
105 233 |
107 186 |
103 233 |
1 953 |
-3 954 |
Обязательства | |||||
Выпущенные долговые ценные бумаги |
53 491 |
52 681 |
56 387 |
-810 |
3 706 |
Прочие привлеченные средства |
22 092 |
23 924 |
23 763 |
1 832 |
-162 |
Прочие обязательства |
638 |
379 |
165 |
-259 |
-214 |
Итого обязательств |
76 221 |
76 984 |
80 314 |
763 |
3 330 |
Капитал | |||||
Акционерный капитал |
26 420 |
28 920 |
28 920 |
2 500 |
0 |
Эмиссионный доход |
0 |
13 |
13 |
13 |
0 |
Собственные акции |
0 |
-1 090 |
-1 090 |
-1 090 |
0 |
Резервный капитал |
1 938 |
2 377 |
2 598 |
439 |
221 |
Резерв по переоценке активов, имеющихся в наличии для продажи |
0 |
-320 |
-622 |
-320 |
-302 |
Нераспределенная прибыль |
654 |
302 |
-6 901 |
-352 |
-7 203 |
Итого капитала |
29 012 |
30 202 |
22 918 |
1 190 |
-7 284 |
Всего обязательств и капитала |
105 233 |
107 186 |
103 233 |
1 953 |
-3 954 |
Статьи по теме:
Порядок осуществления контроля над эмиссией электронных денег
Согласно пункту 2.4. Положения «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» № 23-П, Банк России выделяет специальную группу, классифицируемую как предоплаченные финансовые продукты, позволяющие производить оплату ...
Личное страхование
По договору личного страхования страховщик уплаченной страхователем премии обязуется выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором страховую сумму (страховое обеспечение) в случае причинения вреда жизни или здоровью страхователя или заинтересованного лица, достижения ...
Страховые посредники
Страховой посредник - страховой агент, страховой брокер, иногда аварийный комиссар, аджастер, сюрвейер, через которых заключается договор страхования и перестрахования, а также регулируются претензии. Страховые агенты - граждане Российской Федерации, осуществляющие свою деятельность на основании гр ...