Оценка кредитоспособности и определение лимита кредитования ООО «Аптекарь»

Финансы » Организация процесса кредитования юридических лиц » Оценка кредитоспособности и определение лимита кредитования ООО «Аптекарь»

Страница 8

Для получения суммарной балльной оценки финансовой устойчивости ООО «Аптекарь» (Бфу) общие коэффициенты финансовой независимости, ликвидности, деловой активности и рентабельности умножаются на определенные значения весов и складываются.

Бфу = 0,36. Кр + 0, 28. Кл + 0,19. Кфн + 0,17. Кда (4.3)

Рассчитанная суммарная балльная оценка не должна превышать 100 балов. Бфу для ООО «Аптекарь» колеблется от 34,7 до 38,8 (приложение Ж).

Алгоритм, используемому в АКБ «МБРР» (ОАО), оценки финансовой устойчивости потенциального заемщика представлен в таблице 4.8.

Таблица 4.8 - Оценка финансовой устойчивости

Итоговая рейтинговая оценка

Класс заемщика

Финансовое состояние

Комментарии

от 61 до 100

1

хорошее

Наивысший показатель рейтинговой оценки. Такой показатель говорит о высокой финансовой устойчивости предприятия и возможности кредитования без обеспечения.

от 31 до 60

2

среднее

Кредитование таких Заемщиков возможно, при наличии достаточного обеспечения.

менее 31

3

плохое

Значение рейтингового балла от 0 до 30 говорит о наличии некоторых проблем в финансовом состоянии предприятия-заемщика и может являться причиной отказа в его кредитовании или кредитовании под залог, предоставленный третьими лицами или поручительства/гарантии третьих лиц.

Колебания суммарной балльной оценки финансовой устойчивости ООО «Аптекарь» соответствуют диапазону от 31 до 60, на основании чего делаем вывод, что класс потенциального заемщика ООО «Аптекарь» определяется значением 2, при этом финансовое состояние организации соответствует среднему уровню.

Качественная оценка финансового состояния. Согласно методу АКБ «МБРР» (ОАО) качественная оценка деятельности ООО «Аптекарь» проводится в следующей последовательности:

рассчитываются показатели, характеризующие финансовое положение;

данные показатели относятся к одной из 3-х групп финансового состояния: «хорошее», «среднее», «плохое»;

подсчитывается количество показателей попавших в разные группы, определяется группа с максимальным количеством попаданий, а также среднее значение количества попаданий в различные группы.

Если группа с максимальным количеством попаданий «хорошее», то финансовое положение определяется как хорошее, в противном случае, финансовое положение приравнивается к группе максимально близкой к среднему значению количества попаданий.

К показателям, характеризующим финансовое положение потенциального заемщика АКБ «МБРР» (ОАО) относятся:

величина чистых активов на дату расчета;

динамика изменения величины чистых активов, определяемые как отношение величины чистых активов на дату расчета к средней величине чистых активов за последний год;

рентабельность;

чистая прибыль;

динамика изменения величины дебиторской задолженности, определяемые как отношение величины задолженности на дату расчета к средней величине задолженности за последний год;

динамика изменения величины кредиторской задолженности, определяемые как отношение величины задолженности на дату расчета к средней величине задолженности за последний год;

динамика изменения величины выручки, определяемые как отношение величины выручки на дату расчета к средней величине выручке за последний год.

Критерии отнесения показателей к разным группам финансового состояния определены в таблице 4.9. Результаты качественной оценки финансового положения ООО «Аптекарь» представлены в таблице 4.10.

Таблица 4.9 - Критерии качественной оценки деятельности организации

Показатель

Финансовое положение

Хорошее

среднее

Плохое

Чистые активы (ЧА)

ЧА > 0

ЧА > 0

ЧА < 0

Динамика изменения величины чистых активов (Дча)

Дча > 0

-0.25 < Дча > 0

Дча < -0.25

Рентабельность (Р)

Р > Инфляции

0 < Р > Инфляции

Р < 0

Чистая прибыль (ЧП)

ЧП > 0

ЧП > 0

ЧП < 0

Динамика изменения дебиторской задолженности (Ддз)

Ддз < 1.05

1.05< Ддз < 1.3

Ддз > 1.3

Динамика изменения кредиторской задолженности (Дкз)

Ддз < 1.05

1.05< Ддз < 1.3

Ддз > 1.3

Динамика изменения выручки (Дв)

Дв > 1.05

0.95 < Дв < 1.05

Дв < 0.95

Страницы: 3 4 5 6 7 8 9 10

Статьи по теме:

Ответственность за разглашение сведений составляющих банковскую или коммерческую тайну
Лицо, виновно в разглашении коммерческой или банковской тайны, подлежит ответственности: 1) гражданско-правовой. В частности, п. 2 ст. 140 ГК устанавливает, что обязанность по возмещению причиненных убытков возлагается на работников, разгласивших служебную или коммерческую тайну вопреки трудовому д ...

Обязательное медицинское страхование
Обязательное медицинское страхование является формой социальной защиты граждан в условиях перехода экономики страны к рыночным отношениям и призвано обеспечить доступную и бесплатную медицинскую помощь. В России ОМС является государственным и всеобщим для населения. Это означает, что государство в ...

Правовые основы деятельности страховых брокеров в России
Правовое регулирование и договорное обеспечение посреднической деятельности должны соответствовать потребностям решения страховыми посредниками актуальных задач развития реального страхования в нашей стране и тем бизнес процессам, с помощью которых эти решения могут быть достигнуты. Анализ современ ...


Разделы сайта

Copyright © 2018 - All Rights Reserved - www.morebanks.ru