Методы управления кредитным риском

Кредитные риски не только оказывают влияние на доходы и денежные потоки банка, но и во многом определяют его выживание. По этой причине невозможно сегодня представить эффективное развитие банка без четкой организации процесса управления рисками [16].

Управление рисками – это сложный многоуровневый процесс, который невозможно полноценно описать в пределах одного пункта данной работы, рассмотрим лишь обобщенные этапы, которые выделяют большинство банковских экономистов:

- определение и оценка источников риска;

- определение источников и объема информации, необходимой для оценки уровня риска;

- выбор критериев и методов оценки вероятности реализации риска;

- планирование уровня риска, который может позволить себе банк;

- определение направлений работы банка с учетом соотношения риска и доходности операций по каждому направлению;

- мониторинг и контроль уровня риска на ежедневной основе;

- организация мероприятий по снижению уровня риска;

- ретроспективный анализ результатов управления риском и осуществление необходимой корректировки по предыдущим пунктам этой схемы [15].

В целях минимизации негативного влияния кредитных рисков коммерческого кредитования, операции кредитования проводятся в соответствии с утвержденной Кредитной политикой, определяющей приоритетные направления кредитования и принципиальные требования по качеству кредитных продуктов.

Операции с заемщиками проводятся строго в рамках установленных лимитов. Проводится регулярный мониторинг финансового состояния заемщиков Банка, эмитентов ценных бумаг, находящихся в портфеле Банка, сумм под кредитным риском.

Государство в лице ЦБ также воздействует на кредитный риск, так как ЦБ РФ выступает надзором органом регулирования деятельности коммерческих банков. Косвенное воздействие на кредитный риск банков он оказывает через экономические нормативы кредитного риска, посредством которых происходит регулирование рисков концентрации кредитов и объемов кредитования у отдельных заемщиков [3].

В свою очередь в банках на регулярной основе осуществляется мониторинг и контроль соблюдения обязательных нормативов, установленных ЦБ РФ.

Система внутреннего контроля реализуется в совокупности созданных подразделений, органов, служб, комиссий и назначенных должностных лиц, на которые в соответствии с организационными регламентами Банка возложено выполнение функций внутреннего контроля на основе специально разработанных методических и инструктивных внутрибанковских документов.

Служба внутреннего контроля осуществляет непрерывный мониторинг системы внутреннего контроля и обеспечивает независимую оценку кредитных рисков, состояния ликвидности, соблюдения принятых политик и установленных процедур [15, 17].

Основными методами управления кредитным риском в коммерческих банках являются: дифференциация заемщиков, диверсификация кредитных вложений, ограничение рисков, хеджирование рисков и деление рисков (таблица 3.2).

Риск кредитования зависит от заемщиков, поэтому очень важным становиться анализ его финансового состояния, для чего необходима комплексная система оценок. Документы для проработки – годовая или полугодовая финансовая отчетность предприятия: баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об источниках и использовании средств и отчет о денежных потоках; детальная структура запасов, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности [14].

Таблица 3.2 - Методы управления кредитным риском и их содержание

Статьи по теме:

Причины возникновения потребности в заемных средствах
Повышение эффективности бизнеса в отраслях промышленного комплекса невозможно только в рамках собственных ресурсов предприятий. Для расширения их финансовых возможностей необходимо привлечение дополнительных заемных средств с целью увеличения вложений в собственный бизнес, получения большей прибыли ...

Содержание и функции государственного страхового надзора
Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела (далее - страховой надзор) осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и пресечения нарушений участниками отношений, регулируемых настоящим Законом, страхового законодательства, обеспечения защит ...

Организация бухгалтерского учета в ОАО «Россельхозбанк»
Бухгалтерский учет в коммерческих банках ведется на основании Закона "О банках и банковской деятельности", Закона "О Центральном банке РФ" (Банка России) и Закона "О бухгалтерском учете". Правила ведения бухгалтерского учета и Счетный план утверждены приказами Банка Ро ...